“APLICACIÓN DEL SISTEMA CONTABLE EN EL ORFANATO DOROTEA CARRIÓN DE LA CIUDAD DE LOJA, PERIODO OCTUBRE A DICIEMBRE DEL DOS M
4 c. INTRODUCCIÓN El Orfanato Dorotea Carrión, Sociedad sin fines de lucro, obligada a llevar contabilidad con RUC: 1191701913001, se fundó el 29 d
94 Se emite factura de venta No.001-001-000003419 por un valor de $170.00 dólares por concepto de arriendo de vivienda desde el 15 de nov
95 Compra de alimentos a Granda Yajayra por un valor de $43.26 dólares, según Factura No. 001-002-000245876 se emite comprobante de ret
96 Se registra intereses en cuenta de ahorro de la coopmego No. 401010107572 por un valor de $0,64 dólares según estado de cuenta bancar
97 Pago de sueldo mes de noviembre a la Hna. Nancy Salinas con papeleta de la coopmego No.217 por un valor de $326.44 dólares
98 DICIEMBRE 01: Se compra alimentos a María Cecilia López por $52.60 dólares según nota de venta No. 001-001-000000633, nos concede crédito a 3
99 Se compra productos de alimentación a Aguilar Ochoa Ercilia del Carmen por un valor de $75.70 dólares según factura No.001-00
100 000017197 se emite comprobante de retención No. 001-001-000003570, nos concede crédito a 30 días plazo. Compra de 180 litros de le
101 cancela con depósito en la cuenta de la Coopmego No. 401010707937. Se emite factura de venta No.001-001-000003502 por un valo
102 Se registra una donación por $2,50 dólares con depósito en la cuenta del banco de Loja. Se debita de la cuenta del banco de Guayaquil $ 800
103 $9.38, materiales escolares $5.00 dólares, suministros y materiales de oficina $94.48 dólares y alimentación $33.00 más IVA, se cancela con papel
5 Así mismo se procedió a realizar una Discusión, en la que se detalla cómo se encontró la sociedad antes y después del proceso
104 Se compra alimentos a María Cecilia López por $55.20 dólares según nota de venta No. 001-001-000000635, se cancela con papeleta de la coopmeg
105 Se emite factura de venta No.001-001-000003509 por un valor de $160.71 dólares más IVA por concepto de arriendo de local comercial me
106 000146685 se emite comprobante de retención No.001-001-000003657, nos concede crédito a 30 días plazo. Se realiza gastos para el Orf
107 Se cancela $79.50 dólares por concepto de décimo tercer sueldo a la Sra. Carmen Jiménez con papeleta de la coopmego No. 239. Se cancela $22
108 Se realiza gastos para el Orfanato por la Hna. Nancy Salinas por un valor de $16.06 dólares por medicinas. Se genera una cuenta po
109 Se emite factura de venta No.001-001-000003513 por un valor de $170.00 dólares por concepto de arriendo de vivienda mes de n
110 Compra de materiales escolares a Loyola Byron por un valor de $5.25 dólares según Factura No. 001-001-000003230 se emite comprobante de retenc
111 cuarto sueldo $ 53.00 dólares, vacaciones $45.63 dólares, aporte patronal $383.10 dólares y aporte personal $294.81 dólares. Se realiza
112 1. ACTIVOS1.01 ACTIVO CORRIENTE 219.088,751.01.01 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 12.218,221.01.01.02 FONDO ROTATIVO 400,001.01.01.02.01 Caj
113 2.01.02.03 OBLIGACIONES POR BENEFICIOS DE LEY A EMPLEADOS 5.771,092.01.02.03.01 Sueldos por pagar 5.201,422.01.02.03.02 Decimo tercer
6 d. REVISIÓN DE LITERATURA CONTABILIDAD La contabilidad es una técnica que se ocupa de registrar, clasificar y resumir las operacione
114 Folio No.01FECHA CODIGO DEBE HABER01/10/20131.01.01.02.01 Caja Chica 400,001.01.01.03.01 Banco Guayaquil Cta.Cte.No.9972948 1.384,911.01.01.03.0
115 Folio No.02FECHA CODIGO DEBE HABERVIENEN 965.899,34 965.896,412.01.02.01.01 Retención 1% I.R. por pagar 2,93P/r Compra de alimentos según Factur
116 Folio No.03FECHA CODIGO DEBE HABERVIENEN 967.617,97 967.617,97P/r Pago de sueldo mes septiembre Sra. Sanmartín Rosafilia con papeletade la coopm
117 Folio No.04FECHA CODIGO DEBE HABERVIENEN 968.715,58 968.715,58P/r Consumo de teléfono mes septiembre según factura No. 1567430 de la CNT con de
118 Folio No.05FECHA CODIGO DEBE HABERVIENEN 983.318,60 983.318,6010/10/20131.01.01.03.05 Coop.Mego Lib. Ahorro Cta. 401010707937 346,431.01.03.02.0
119 Folio No.06FECHA CODIGO DEBE HABERVIENEN 985.130,34 985.130,3416/10/20135.01.02.11.01 Alimentación 4,621.01.04.01.01 I.V.A Compras 12% bie/serv
120 Folio No.07FECHA CODIGO DEBE HABERVIENEN 985.835,61 985.835,61P/r Factura No.1009 Basurco Gaibor Maria Ret.No.3389 mantenimiento deequipo de ofi
121 Folio No.08FECHA CODIGO DEBE HABERVIENEN 988.562,35 988.132,235.01.02.03.04 Suministros y materiales de computación 2,285.01.02.03.01 Suministro
122 Folio No.09FECHA CODIGO DEBE HABERVIENEN 989.751,61 989.751,61No. 340421/10/20135.01.02.03.01 Suministros de aseo y limpieza 116,521.01.04.01.01
123 Folio No.10FECHA CODIGO DEBE HABERVIENEN 991.570,88 991.570,522.01.02.01.01 Retención 1% I.R. por pagar 0,36P/r Compra de suministros de aseo Fr
7 presentación de la información económica y financiera de la empresa a través de los Estados Financieros. Equidad.- “En toda entidad se hallan
124 Folio No.11FECHA CODIGO DEBE HABERVIENEN 992.625,55 992.501,641.01.01.03.05 Coop.Mego Lib. Ahorro Cta. 401010707937 122,672.01.02.01.01 Retenció
125 Folio No.12FECHA CODIGO DEBE HABERVIENEN 994.328,32 994.316,922.01.01.01.01 Cuentas y dtos.por pagar Proveedores no relac.Locales 11,292.01.02.0
126 Folio No.13FECHA CODIGO DEBE HABERVIENEN 996.015,32 995.899,932.01.02.01.07 Retenciones 100% I.V.A. por pagar 115,39P/r Honorarios profesionales
127 Folio No.14FECHA CODIGO DEBE HABERVIENEN 1.001.093,99 1.001.093,9931/10/20132.01.02.01.08 IVA Ventas 12% 38,572.01.02.01.05 Retenciones 30% I.V.
128 Folio No.15FECHA CODIGO DEBE HABERVIENEN 1.004.165,16 1.004.165,16P/r Compra de leche según Factura Ecolac No.13261 Ret.No.344404/11/20135.01.02
129 Folio No.16FECHA CODIGO DEBE HABERVIENEN 1.006.564,81 1.006.564,81P/r Cancelación de cuentas por pagar a proveedores por gastos realizadospor la
130 Folio No.17FECHA CODIGO DEBE HABERVIENEN 1.027.945,24 1.027.945,2407/11/20135.01.02.07.03 Teléfono 13,371.01.01.03.04 Coop.Mego Lib. Ahorro Cta.
131 Folio No.18FECHA CODIGO DEBE HABERVIENEN 1.031.225,51 1.031.225,5113/11/20135.01.02.07.02 Luz Electrica 69,012.01.03.01.01 Cuentas por pagar var
132 Folio No.19FECHA CODIGO DEBE HABERVIENEN 1.034.452,63 1.034.452,6319/11/20132.01.02.03.01 Sueldos por pagar 323,101.01.01.03.05 Coop.Mego Lib. A
133 Folio No.20FECHA CODIGO DEBE HABERVIENEN 1.045.436,12 1.045.436,1220/11/20135.01.02.11.01 Alimentación 118,001.01.01.03.05 Coop.Mego Lib. Ahorro
8 Período (Ejercicio).- La empresa se ve obligada a medir el resultado de su gestión, cada cierto tiempo, ya sea por razones administrativas
134 Folio No.21FECHA CODIGO DEBE HABERVIENEN 1.047.976,78 1.047.975,422.01.02.01.01 Retención 1% I.R. por pagar 1,36P/r Compra de pollos Avicola Nut
135 Folio No.22FECHA CODIGO DEBE HABERVIENEN 1.049.102,28 1.049.047,761.01.01.03.05 Coop.Mego Lib. Ahorro Cta. 401010707937 53,972.01.02.01.01 Reten
136 Folio No.23FECHA CODIGO DEBE HABERVIENEN 1.050.224,29 1.049.974,291.01.01.03.03 Banco de Loja Cta.Cte. 2901614711 250,00P/r Transferencia entre
137 Folio No.24FECHA CODIGO DEBE HABERVIENEN 1.051.870,41 1.051.870,4128/11/20131.01.01.03.05 Coop.Mego Lib. Ahorro Cta. 401010707937 6.572,001.01.0
138 Folio No.25FECHA CODIGO DEBE HABERVIENEN 1.060.680,09 1.060.680,074.01.03.01.01 Donaciones 0,02P/r Donación29/11/20131.01.01.03.04 Coop.Mego Lib
139 Folio No.26FECHA CODIGO DEBE HABERVIENEN 1.067.789,07 1.067.789,07papeleta de la coopmego No.21530/11/20132.01.02.03.01 Sueldos por pagar 496,35
140 Folio No.27FECHA CODIGO DEBE HABERVIENEN 1.071.401,62 1.070.132,695.01.02.08.03 Depreciación Equipo de Oficina 12,865.01.02.08.04 Depreciación M
141 Folio No.28FECHA CODIGO DEBE HABERVIENEN 1.073.738,63 1.073.738,63P/r Compra de alimentación a la Sra. Ercilia Aguilar según factura No.17185Ret
142 Folio No.29FECHA CODIGO DEBE HABERVIENEN 1.074.815,73 1.074.815,7302/12/20131.01.01.03.05 Coop.Mego Lib. Ahorro Cta. 401010707937 140,004.01.01.
143 Folio No.30FECHA CODIGO DEBE HABERVIENEN 1.077.066,94 1.077.066,9403/12/20131.01.01.03.05 Coop.Mego Lib. Ahorro Cta. 401010707937 100,004.01.01.
9 Exposición.- Los estados financieros deben contener toda la información y discriminación básica y adicional que sea necesaria para una adecuada int
144 Folio No.31FECHA CODIGO DEBE HABERVIENEN 1.091.188,27 1.091.157,272.01.03.01.01 Cuentas por pagar varios 30,842.01.02.01.01 Retención 1% I.R. po
145 Folio No.32FECHA CODIGO DEBE HABERVIENEN 1.092.867,54 1.092.867,54Sonia según factura de venta No. 350512/12/20131.01.01.03.05 Coop.Mego Lib. Ah
146 Folio No.33FECHA CODIGO DEBE HABERVIENEN 1.093.922,83 1.093.922,772.01.02.01.01 Retención 1% I.R. por pagar 0,06P/r Compra de materiales escolar
147 Folio No.34FECHA CODIGO DEBE HABERVIENEN 1.096.201,01 1.096.198,082.01.02.01.01 Retención 1% I.R. por pagar 2,93P/r Compra de alimentos según Fa
148 Folio No.35FECHA CODIGO DEBE HABERVIENEN 1.096.675,96 1.096.675,96coopmego No. 234 según nota de venta No.28520/12/20132.01.01.01.01 Cuentas y d
149 Folio No.36FECHA CODIGO DEBE HABERVIENEN 1.099.686,08 1.099.364,711.01.01.03.05 Coop.Mego Lib. Ahorro Cta. 401010707937 321,37P/r Pago de décimo
150 Folio No.37FECHA CODIGO DEBE HABERVIENEN 1.101.968,44 1.101.968,4427/12/20135.01.02.11.01 Alimentación 18,002.01.03.01.01 Cuentas por pagar vari
151 Folio No.38FECHA CODIGO DEBE HABERVIENEN 1.106.137,98 1.106.137,9830/12/20135.01.02.05.01 Honorarios Profesionales 334,821.01.04.01.01 I.V.A Com
152 Folio No.39FECHA CODIGO DEBE HABERVIENEN 1.106.702,62 1.106.702,552.01.02.01.05 Retenciones 30% I.V.A por copm.bienes por pagar 0,07P/r Gastos r
153 Folio No.40FECHA CODIGO DEBE HABERVIENEN 1.147.400,63 1.113.286,987.1 Resumen Rentas y Gastos 34.113,65P/r Cierre de las cuentas de ingreso31/12
10 popularmente, son un conjunto de normas o leyes que establecen la información que deben presentarse en los estados financieros y la form
154 CUENTA: CAJA CHICA CODIGO: 1.01.01.02.01FECHA DETALLE No. Asien. Folio DEBE HABER SALDO201301-oct P/r Asiento de situación inicial - 001 - 01 4
155 CUENTA: BANCO DE LOJA CTA.CTE. 2901614711 CODIGO: 1.01.01.03.03FECHA DETALLE No. Asien. Folio DEBE HABER SALDOVIENEN 9.137,39 8.998,70 138,693
156 CUENTA: COOP.MEGO LIB.AHORRO CTA. 401010707937 CODIGO: 1.01.01.03.05FECHA DETALLE No. Asien. Folio DEBE HABER SALDOVIENEN 1.470,98 2.224,98 -7
157 CUENTA: COOP.MEGO LIB.AHORRO CTA. 401010707937 CODIGO: 1.01.01.03.05FECHA DETALLE No. Asien. Folio DEBE HABER SALDOVIENEN 13.925,14 12.216,33
158 CUENTA: COOP.MEGO LIB.AHORRO CTA. 401010707937 CODIGO: 1.01.01.03.05FECHA DETALLE No. Asien. Folio DEBE HABER SALDOVIENEN 30.045,30 27.425,96
159 CUENTA: COOP.FORTUNA CTA.440101102663 CODIGO: 1.01.01.03.06FECHA DETALLE No. Asien. Folio DEBE HABER SALDO201301-oct P/r Asiento de situación
160 CUENTA: CUENTAS POR COBRAR VARIOS CODIGO: 1.01.02.02.01FECHA DETALLE No. Asien. Folio DEBE HABER SALDOVIENEN 2.228,37 1.095,10 1.133,2706-nov
161 CUENTA: ANTICIPO EMPLEADOS CODIGO: 1.01.03.02.01FECHA DETALLE No. Asien. Folio DEBE HABER SALDO201301-oct P/r Asiento de situación inicial - 00
162 CUENTA: I.V.A COMPRAS 12% BIE/SERV CODIGO: 1.01.04.01.01FECHA DETALLE No. Asien. Folio DEBE HABER SALDOVIENEN 470,61 356,92 113,6929-nov P/r H
163 CUENTA: EDIFICIOS CODIGO: 1.02.01.01.02FECHA DETALLE No. Asien. Folio DEBE HABER SALDO201301-oct P/r Asiento de situación inicial - 001 - 01 5
11 los estados financieros emitidos por ésta en ejercicios anteriores, y con los elaborados por otras entidades. NIC. 18 INGRESOS ORDINARIOS.- Es
164 CUENTA: MOBILIARIO Y EQUIPO DE CULTO RELIGIOSO CODIGO: 1.02.01.01.07FECHA DETALLE No. Asien. Folio DEBE HABER SALDO201301-oct P/r Asiento de si
165 CUENTA: (-) DEPRECIACIÓN ACUM. MAQUINARIA Y EQUIPO CODIGO: 1.02.01.02.04FECHA DETALLE No. Asien. Folio DEBE HABER SALDO201301-oct P/r Asiento d
166 CUENTA: CUENTAS Y DTOS.POR PAGAR PROVEEDORES NO RELAC.LOCALES CODIGO: 2.01.01.01.01FECHA DETALLE No. Asien. Folio DEBE HABER SALDOVIENEN 575,0
167 CUENTA: CUENTAS Y DTOS.POR PAGAR PROVEEDORES NO RELAC.LOCALES CODIGO: 2.01.01.01.01FECHA DETALLE No. Asien. Folio DEBE HABER SALDOVIENEN 6.434
168 CUENTA: RETENCIÓN 1% I.R. POR PAGAR CODIGO: 2.01.02.01.01FECHA DETALLE No. Asien. Folio DEBE HABER SALDOVIENEN 0,00 36,73 36,7329-oct P/r Comp
169 CUENTA: RETENCIÓN 1% I.R. POR PAGAR CODIGO: 2.01.02.01.01FECHA DETALLE No. Asien. Folio DEBE HABER SALDOVIENEN 76,55 102,88 26,3317-dic P/r Co
170 CUENTA: RETENCIÓN 8% I.R. POR PAGAR CODIGO: 2.01.02.01.03FECHA DETALLE No. Asien. Folio DEBE HABER SALDO201319-dic P/r Gastos realizados por l
171 CUENTA: RETENCIÓN 30% I.V.A POR COPM.BIENES POR PAGAR CODIGO: 2.01.02.01.05FECHA DETALLE No. Asien. Folio DEBE HABER SALDOVIENEN 21,28 25,29 4
172 CUENTA: IVA VENTAS 12% CODIGO: 2.01.02.01.08FECHA DETALLE No. Asien. Folio DEBE HABER SALDO201318-oct P/r Arriendo local comercial mes agos -se
173 CUENTA: APORTE PATRONAL 11.15% POR PAGAR 1% IECE Y SECAP CODIGO: 2.01.02.02.02FECHA DETALLE No. Asien. Folio DEBE HABER SALDO201301-oct P/r Asi
12 Contabilidad fiscal Contabilidad de costos CONTABILIDAD DE SERVICIOS Como su nombre lo indica, es aquella que está relacionada
174 CUENTA: DECIMO TERCER SUELDO POR PAGAR CODIGO: 2.01.02.03.02FECHA DETALLE No. Asien. Folio DEBE HABER SALDO201301-oct P/r Asiento de situación
175 CUENTA: CUENTAS POR PAGAR VARIOS CODIGO: 1.01.01.03.05FECHA DETALLE No. Asien. Folio DEBE HABER SALDOVIENEN 218,08 1.653,00 1.434,9222-oct P/r
176 CUENTA: CAPITAL CODIGO: 3.01.01.01.01FECHA DETALLE No. Asien. Folio DEBE HABER SALDO201301-oct P/r Asiento de situación inicial - 001 - 01 906.
177 CUENTA: RENTAS EDIF.LOCALES Y RESIDENCIA CODIGO: 4.01.01.01.01FECHA DETALLE No. Asien. Folio DEBE HABER SALDOVIENEN 0,00 7.252,14 7.252,1403-d
178 CUENTA: INTERESES EN CUENTAS DE AHORRO CODIGO: 4.02.01.01.01FECHA DETALLE No. Asien. Folio DEBE HABER SALDO201331-oct P/r Intereses en cuenta d
179 CUENTA: DÉCIMO CUARTO SUELDO CODIGO: 5.01.01.02.02FECHA DETALLE No. Asien. Folio DEBE HABER SALDO201331-oct P/r Rol de pagos correspondiente al
180 CUENTA: FONDOS DE RESERVA CODIGO: 5.01.01.03.02FECHA DETALLE No. Asien. Folio DEBE HABER SALDO201331-oct P/r Rol de pagos correspondiente al me
181 CUENTA: MANTENIMIENTO DE JARDINES CODIGO: 5.01.02.01.02FECHA DETALLE No. Asien. Folio DEBE HABER SALDOVIENEN 107,67 0,00 107,6731-oct P/r Gast
182 CUENTA: SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA CODIGO: 5.01.02.03.01FECHA DETALLE No. Asien. Folio DEBE HABER SALDO201307-oct P/r Gastos realizados po
183 CUENTA: SUMINISTROS DE IMPRENTA Y REPRODUCCIÓN CODIGO: 5.01.02.03.03FECHA DETALLE No. Asien. Folio DEBE HABER SALDO201307-oct P/r Gastos reali
13 Las funciones que debe ser capaz de cumplir un sistema contable son: Reunir y distribuir información contable, organizar y almacenar da
184 CUENTA: MATERIALES ESCOLARES CODIGO: 5.01.02.03.06FECHA DETALLE No. Asien. Folio DEBE HABER SALDOVIENEN 414,84 0,00 414,8422-oct P/r Compra de
185 CUENTA: HONORARIOS PROFESIONALES CODIGO: 5.01.02.05.01FECHA DETALLE No. Asien. Folio DEBE HABER SALDOVIENEN 4.821,86 0,00 4.821,8630-nov P/r H
186 CUENTA: DEPRECIACIÓN EDIFICIOS CODIGO: 5.01.02.08.01FECHA DETALLE No. Asien. Folio DEBE HABER SALDO201331-oct P/r Depreciación mensual de activ
187 CUENTA: DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN CODIGO: 5.01.02.08.05FECHA DETALLE No. Asien. Folio DEBE HABER SALDO201331-oct P/r Depreciación mens
188 CUENTA: MEDICINAS Y PROD.FARMACEUTICOS CODIGO: 5.01.02.10.02FECHA DETALLE No. Asien. Folio DEBE HABER SALDOVIENEN 12,10 0,00 12,1006-nov P/r G
189 CUENTA: ALIMENTACIÓN CODIGO: 5.01.02.11.01FECHA DETALLE No.Asien Folio DEBE HABER SALDOVIENEN 3.260,62 0,00 3.260,6229-oct P/r Compra de alime
190 CUENTA: ALIMENTACIÓN CODIGO: 5.01.02.11.01FECHA DETALLE No.Asien Folio DEBE HABER SALDOVIENEN 9.821,92 0,00 9.821,9219-dic P/r Compra de alime
191 CUENTA: IVA GASTO CODIGO: 5.01.02.12.03FECHA DETALLE No. Asien. Folio DEBE HABER SALDO201331-oct P/r Declaración SRI formulario 104 octubre 201
192 CUENTA: RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS CODIGO: 7.1FECHA DETALLE No. Asien. Folio DEBE HABER SALDO201331-dic P/r Cierre de las cuentas de
193 No. CODIGO CUENTASDEBE HABER DEUDOR ACREEDOR1 1.01.01.02.01 CAJA CHICA 400,00 - 400,00 -2 1.01.01.03.01 BANCO GUAYAQUIL CTA.CTE. NO.99729
ii Mgtr. Lucía Alexandra Armijos Tandazo, DOCENTE DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA, CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA, MODALIDAD DE ES
14 El plan de cuentas constituye un instrumento de consulta y sirve para ordenar y clasificar las cuentas contables para la presen
194 No. CODIGO CUENTASDEBE HABER DEUDOR ACREEDORVIENEN 1.069.155,07 129.144,76 956.565,26 16.554,9547 3.01.01.01.01 CAPITAL - 906.613,90 - 906.61
195 Nro. CÓDIGO CUENTAS DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GASTOS INGRESOS ACTIVO PASIVO1 1.01.01.02.01 CAJA CHICA 400,00 - - - 400,00
196 Nro. CÓDIGO CUENTAS DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GASTOS INGRESOS ACTIVO PASIVOVIENEN 956.565,26 9.314,88 0,00 0,00 956.565,26 9.31
197 Nro. CÓDIGO CUENTAS DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GASTOS INGRESOS ACTIVO PASIVOVIENEN 971.580,32 1.000.697,17 0,00 0,00 971.580,32
198 Nro. CÓDIGO CUENTAS DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GASTOS INGRESOS ACTIVO PASIVOVIENEN 1.000.689,28 1.000.697,17 0,00 0,00 1.000.
199 4. INGRESOS4.01 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 34.081,654.01.01 INGRESOS POR RENTA LOCALES Y RESIDENCIA 10.895,714.01.01.01 INGRESOS POR R
200 5.01.02.02 COMBUSTIBLES 89,725.01.02.02.01 Combustibles 89,725.01.02.03 SUMINISTROS Y MATERIALES 2.755,595.01.02.03.01 Suministros de Aseo y Li
201 5.01.03 GASTOS FINANCIEROS 7,895.01.03.01 COMISIONES BANCARIAS 7,895.01.03.01.01 Comisiones Bancarias 7,89TOTAL GASTOS 44.131,91DÉFICIT -10
202 1. ACTIVOS1.01 ACTIVO CORRIENTE 214.653,781.01.01 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 8.686,961.01.01.02 FONDO ROTATIVO 400,001.01.01.02.01 Caja
203 2.01.02 OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES 5.049,262.01.02.01 OBLIGACIONES CON LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA 620,282.01.02.01.09 Cuentas por pagar SR
15 El proceso contable es el ciclo mediante el cual las transacciones de una empresa son registradas y resumidas para la obtención de los Est
204 1. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓNINGRESO EN EFECTIVO DE LOS CLIENTES 37.244,83Rentas de edificios, locales y residencias 10.895,
205 g. DISCUSIÓN El Orfanato Dorotea Carrión es una Sociedad sin fines de lucro que presta auxilio gratuitamente a niñas huérfanas que carece
206 Financiera y Flujo del Efectivo; misma que servirá para que sus directivos tomen medidas correctivas para la toma de decisiones adecuadas
207 h. CONCLUSIONES Al término del presente trabajo de investigación se plantean las siguientes conclusiones: Se inició con la constatación
208 i. RECOMENDACIONES Se recomienda a los Directivos del Orfanato Dorotea Carrión realizar inventarios físicos por lo menos una vez al a
209 j. BIBLIOGRAFÍA LIBROS: BRAVO V. Mercedes. “Contabilidad General”, (2008). 6ta. Edición. Editorial Nuevo día, Quito – Ecuador. BRAVO V.
210 k. ANEXOS ANEXO 1 (DEPRECIACIONES) ACTIVOS VALOR VIDA UTILDEPRECIACION ANUALDEPRECIACION MENSUALDEPRECIACION TRES MESESDEP. ACUMULADAEDIFICIOS
211 ANEXO 2 (FACTURAS DE COMPRA Y VENTA)
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16 operación, y tiene la función de comprobar razonablemente la realidad de dicha operación. La característica de este documento es que asienta un he
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17 La factura correctamente cumplimentada es el único justificante fiscal, que da al receptor el derecho de deducción del impuesto (IVA). La factura
224
225 ANE DECLARACIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 10 2013 13/3/2014 https://declaraciones.sri.gob.ec/rec-declaraciones
226 Impuesto 898 Multa 899 (Uso exclusivo para Instituciones yEmpresas del sector Público 13/3/2014 https://declaraciones.sri.gob.ec/rec-declara
227 908 Valor USD 911 Valor USD 913 Valor USD 915 916 0 0 13/3/2014 https://declaraciones.sri.g
228 10 2013 Acomercializadoras 510 Aplicables el 8% 13/3/2014 https://declaraciones.sri.gob.ec/rec-declaraciones-inter
229 0 0 0 0 0
230 DECLARACIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 11 2013 13/3/2014 https://declaraciones.sri.gob.ec/rec-declaraciones-in
231 Impuesto 898 Multa 899 (Uso exclusivo para Instituciones yEmpresas del sector Público 13/3/2014 https://declaraciones.sri.gob.ec/rec-declar
232 908 Valor USD 911 Valor USD 913 Valor USD 915 916 0 0 13/3/2014 https://declaraciones.sri.g
233 11 2013 Acomercializadoras 510 Aplicables el 8% 13/3/2014 https://declaraciones.sri.gob.ec/rec-declaraciones-intern
18 FACTURA DE VENTA Es un documento tributario que registra la transacción comercial obligatoria y aceptada por ley. Este comprobante se emi
234 0 0 0 0 0
235 DECLARACIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 12 2013 13/3/2014 https://declaraciones.sri.gob.ec/rec-declaraciones-in
236 Impuesto 898 Multa 899 (Uso exclusivo para Instituciones yEmpresas del sector Público 13/3/2014 https://declaraciones.sri.gob.ec/rec-declara
237 908 Valor USD 911 Valor USD 913 Valor USD 915 916 0 0 13/3/2014 https://declaraciones.sri.g
238 12 2013 Acomercializadoras 510 Aplicables el 8% 13/3/2014 https://declaraciones.sri.gob.ec/rec-declaraciones-intern
239 0 0 0 0 0
240 DECLARACIÓN SUSTITUTIVA DE NOVIEMBRE DEL 2013 11 2013 crédito este mes (Trasládese campo 429) (Campo 485 período (M
241 Impuesto 898 Multa 899 5/5/2014 https://declaraciones.sri.gob.ec/rec-declaraciones-internet/consultas/reporteDeclaracionAction.jspa?num=8127
242 908 N/C No. N/C No.910 0 0 0 0 0
243 11 2013 5/5/2014 https://declaraciones.sri.gob.ec/rec-declaraciones-internet/consultas/reporteDeclaracionAction.jsp
19 COMPROBANTE DE RETENCIÓN Son documentos que acreditan las retenciones de impuestos realizadas por los compradores de bienes o servicios a
244 2.95 289.28 8.68 910 Valor USD 911 Valor USD 913 V
245 5/5/2014 https://declaraciones.sri.gob.ec/rig/pages/Reportes/imprimirTalon.xhtml TALÓN RESUMEN SERVICIO DE RENTAS INTERNAS ANEXO TRANSACCIONA
246 5/5/2014 https://declaraciones.sri.gob.ec/rig/pages/Reportes/imprimirTalon.xhtml TOTAL: 22 2.53 Declaro que los datos contenidos en
247 5/5/2014 https://declaraciones.sri.gob.ec/rig/pages/Reportes/imprimirTalon.xhtml TALÓN RESUMEN SERVICIO DE RENTAS INTERNAS ANEXO TRANSACCIONA
248 C OMPRA Retencion IVA Servicios 0.41 5/5/2014 https://declaraciones.sri.gob.ec/rig/pages/Report
249 5/5/2014 https://declaraciones.sri.gob.ec/rig/pages/Reportes/imprimirTalon.xhtml TALÓN RESUMEN SERVICIO DE RENTAS INTERNAS ANEXO TRANSACCIONA
250 5/5/2014 https://declaraciones.sri.gob.ec/rig/pages/Reportes/imprimirTalon.xhtml TOTAL: 17 2.44 Declaro que los datos contenidos en
251 “APLICACIÓN DEL SISTEMA CONTABLE EN EL ORFANATO DOROTEA CARRIÓN DE LA CIUDAD DE LOJA, PERIODO OCTUBRE A DICIEMBRE DEL DOS MIL T
252 a. TEMA “APLICACIÓN DEL SISTEMA CONTABLE EN EL ORFANATO DOROTEA CARRIÓN DE LA CIUDAD DE LOJA, PERIODO OCTUBRE A DICIEMBRE DEL DOS MIL T
253 Muchas de las entidades sin fines de lucro que se han constituido en la ciudad de Loja, no llevan la contabilidad como deberían puesto que no le
20 COMPROBANTE DE DEPÓSITO Es un documento que se llama ficha o baucher que lo dan en el banco o institución donde se realiza el depósito de efecti
254 No realizan las conciliaciones bancarias lo que no permite establecer los saldos reales en las cuentas bancarias y saber con cuánto dinero c
255 investigativo, es así que el proyecto de tesis se convierte en un requisito previo a la obtención del Título de Ingeniera en Contabilidad
256 e. MARCO TEÓRICO CONTABILIDAD La contabilidad es una técnica que se ocupa de registrar, clasificar y resumir las operaciones mer
257 NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD NIC Estas normas han sido producto de grandes estudios y esfuerzos de diferentes entidades educativas,
258 Contabilidad comercial Contabilidad de empresas extractivas Contabilidad de servicios Tomando en cuenta con qué clase de informaci
259 estructura-configuración cumpla con los objetivos trazados. Esta red de procedimientos debe estar tan íntimamente ligada que integre d
260 MANUAL DE CUENTAS El manual de cuentas es una lista de todas las cuentas que pueden necesitarse en vista de las actividades a que la emp
261 DOCUMENTOS FUENTE Es el justificante propio o ajeno que da origen a un asiento contable. Contiene, la información necesaria para el registr
262 El original debe ser custodiado por el receptor de la factura. Habitualmente, el emisor de la factura conserva una copia o la
263 FACTURA DE VENTA Es un documento tributario que registra la transacción comercial obligatoria y aceptada por ley. Este comprobante se
21 INVENTARIO INICIAL Consiste en realizar una toma física de todos los bienes que posee la empresa, pesando, midiendo, revisando la
264 COMPROBANTE DE RETENCIÓN Son documentos que acreditan las retenciones de impuestos realizadas por los compradores de bienes o servicios a
265 COMPROBANTE DE DEPÓSITO Es un documento que se llama ficha o baucher que lo dan en el banco o institución donde se realiza el d
266 INVENTARIO INICIAL Consiste en realizar una toma física de todos los bienes que posee la empresa, pesando, midiendo, revisando l
267 ESTADO DE SITUACION INICIAL Es la presentación sistemática y ordenada de las cuentas del activo, pasivo y capital. Este documen
268 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE XXX TOTAL PASIVO XXX 3. PATRIMONIO 3.1 CAPITAL SOCIAL 3.1.01 Capital XXX TOTAL CAPITAL S
269 ORFANATO DOROTEA CARRION LIBRO DIARIO GENERAL AL___________________ Expresado en dólares USD $ Folio No._____ FECHA DETALLE SUB-PARC. PARCI
270 BALANCE DE COMPROBACIÓN Es el documento Contable que le informa en una fecha determinada la situación financiera en empresa, presentando en for
271 HOJA DE TRABAJO “Es una herramienta contable que permite al contador presentar en forma resumida y analítica gran parte del proceso c
272 ESTADOS FINANCIEROS La contabilidad tiene como uno de sus principales objetivos el conocer la situación económica y financiera de la empres
273 2. PASIVOS 2.1 PASIVO CORRIENTE 2.1.01 Documentos por Pagar XXXX 2.1.021 IESS por Pagar XXXX 2.1.03 Provisiones Sociales por Pa
22 ESTADO DE SITUACION INICIAL Es la presentación sistemática y ordenada de las cuentas del activo, pasivo y capital. Este documento
274 ORFANATO DOROTEA CARRION ESTADO DE RESULTADOS Del_____al____________ Expresado en dólares USD $ INGRESOS INGRESOS OPERACIONALES V
275 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Es un estado contable básico que informa sobre los movimientos de efectivo y sus equivalentes, distribuidas en tres
276 ASPECTOS TRIBUTARIOS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS “Obligación tributaria es el vínculo jurídico personal, existente entre el Estado o la
277 PLAZOS PARA DECLARAR Y PAGAR LOS IMPUESTOS Cuando la fecha máxima de declaración y pago coincida con días de descanso obligatorio o feriados
278 IMPUESTO A LA RENTA El Impuesto a la Renta se aplica sobre aquellas rentas que obtengan las personas naturales, las sucesiones indivisas y
279 TABLA DEL CÁLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA AÑO 2013 En dólares Fracción Básica Exceso hasta Impuesto Fracción Básica % Impuesto Fracción Excedent
280
281 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO El Impuesto al Valor Agregado grava al valor de la transferencia de dominio o a la importación de bienes muebles de
282 RETENCIONES DEL IVA Los agentes de retención declararán y pagarán el impuesto retenido mensualmente y entregarán a los establecimi
283 ANEXOS La Administración Tributaria requiere para efectos de control que los contribuyentes presenten información adicional a las decl
23 LIBRO DIARIO Pertenece al grupo de los libros principales, en este libro se registra en forma cronológica, día a día, todas las operacione
284 f. METODOLOGÍA MÉTODOS Para el desarrollo del presente proyecto la metodología que utilizare será de tipo bibliográfico y práctico, la mism
285 TÉCNICAS Con la finalidad de obtener información para el desarrollo del trabajo se utilizará las siguientes técnicas: Entrevista.- La ap
286 g. CRONOGRAMA h. PRESUPUESTO Y FINANCIAMIENTO Talento Humano - Aspirante o Irene Antonieta López Valencia - Director / a de tesis - Pe
287 Recursos Materiales - Esferográficos - Lápices - Cuaderno de borradores - Hojas de papel bond - Movilización - Copias - Digitaci
288 Financiamiento El financiamiento del presente proyecto será de exclusiva responsabilidad de la aspirante. i. BIBLIOGRAFÍA BRAVO V. Merc
289 ÍNDICE PORTADA………………………………………………………………………………………………………………………………………..i CERTIFICACION: ...
iii AUTORÍA Yo Irene Antonieta López Valencia declaro ser autora del presente trabajo de tesis y eximo expresamente a la Universidad Nacional de Lo
24 BALANCE DE COMPROBACIÓN Es el documento Contable que le informa en una fecha determinada la situación financiera en empresa, presentan
25 HOJA DE TRABAJO “Es una herramienta contable que permite al contador presentar en forma resumida y analítica gran parte del proceso contable. Se
26 han intervenido en la Contabilidad de la empresa demuestren su saldo real o verdadero y faciliten la preparación de los Estados Financie
27 De esta forma se señala los siguientes porcentajes: Inmuebles (excepto terrenos), naves, aeronaves y similares,5% Instalaciones, maquinari
28 LIQUIDACIÓN DEL IVA La liquidación del IVA se efectúa al final de cada mes para lo cual se deja en cero la cuenta del IVA en ventas o IVA compras
29 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA. “Demuestra la situación financiera de la empresa en un determinado período, a través del activo, pasivo
30 ESTADO DE RESULTADOS Es aquel que demuestra la utilidad o pérdida al término de un ejercicio económico; es decir mide el rendimiento que
31 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Es un estado contable básico que informa sobre los movimientos de efectivo y sus equivalentes, distribui
32 ASPECTOS TRIBUTARIOS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS “Obligación tributaria es el vínculo jurídico personal, existente entre el Estado o la
33 de la posesión de un patrimonio, la circulación de bienes o la adquisición de rentas o ingresos. PLAZOS PARA DECLARAR Y PAGAR LOS IMPUESTOS
iv CARTA DE AUTORIZACIÓN DE TESIS POR PARTE DEL AUTOR, PARA LA CONSULTA, REPRODUCCIÓN PARCIAL O TOTAL, Y PUBLICACIÓN ELECTRÓNICA DEL T
34 Cuando la fecha máxima de declaración y pago coincida con días de descanso obligatorio o feriados, aquella se trasladará al sig
35 2. Las personas naturales cuyos ingresos brutos durante el ejercicio fiscal no excedieren de la fracción básica no gravada TABLA DEL CÁLCULO DEL
37 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO El Impuesto al Valor Agregado grava al valor de la transferencia de dominio o a la importación de bienes
38 adquiridos y necesarios para la producción y/o comercialización de los bienes y servicios gravados con el 12%. RETENCIONES DEL IVA Lo
39 ANEXOS La Administración Tributaria requiere para efectos de control que los contribuyentes presenten información adicional a las
40 e. MATERIALES Y METÓDOS MATERIALES Documentos Soporte – Mercantiles: Los documentos utilizados para la realización de la presente i
41 análisis e interpretación de la información financiera proyectada a la organización del proceso de la contabilidad general. Inductivo.- Per
42 Entrevista.- Se utilizó con la aplicación de preguntas a su Directora y empleados del Orfanato para la obtención de información importa
43 f. RESULTADOS ORFANATO DOROTEA CARRIÓN PLAN DE CUENTAS 1. ACTIVOS 1.01 ACTIVO CORRIENTE 1.01.01 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 1.0
v DEDICATORIA Dedico este trabajo de manera especial a Dios que con su infinito amor me ha dado la salud y las fuerzas necesarias para alcanzar uno
44 ORFANATO DOROTEA CARRIÓN PLAN DE CUENTAS 1.02.01.01 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 1.02.01.01.01 TERRENOS 1.02.01.01.02 EDIFICIOS 1.02.01.01.03 MU
45 ORFANATO DOROTEA CARRIÓN PLAN DE CUENTAS 2.01.02.02.01 APORTE INDIVIDUAL 9.35% POR PAGAR 2.01.02.02.02 APORTE PATRONAL 11.15% POR PAGAR 1% IECE
46 ORFANATO DOROTEA CARRIÓN PLAN DE CUENTAS 4.01.01.01 INGRESOS POR RENTA LOCALES Y RESIDENCIA 4.01.01.01.01 RENTAS EDIF.LOCALES Y RESIDENCIA 4.01
47 ORFANATO DOROTEA CARRIÓN PLAN DE CUENTAS 5.01.02.03 SUMINISTROS Y MATERIALES 5.01.02.03.01 SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA 5.01.02.03.02 SUMIN
48 5.01.02.12.04 DIFERENCIAS IRF 5.01.02.12.05 DIFERENCIAS IVA 5.01.03 GASTOS FINANCIEROS 5.01.03.01 COMISIONES BANCARIAS 5.01.03.01.01 COMISIO
49 ORFANATO DOROTEA CARRIÓN MANUAL DE CUENTAS CÓDIGO : 1 CUENTA : ACTIVOS CONCEPTO : Parte del balance que recoge los bienes y derechos propi
50 SE ACREDITA : Por aquellos desembolsos en efectivo que efectúe la empresa por diversos conceptos (ejemplo: pago de sueldos en efectivo, dep
51 otra entidad; o a intercambiar activos financieros o pasivos financieros con otra entidad, en condiciones que sean potencialmente fav
52 anticipado, y que no haya sido devengado al cierre del ejercicio económico CÓDIGO : 1.01.03.01 CUENTA : ANTICIPOS A PROVEEDORES CONCEPTO : Co
53 CÓDIGO : 1.02 CUENTA : ACTIVO NO CORRIENTE CONCEPTO : En este grupo se ubican los bienes tangibles e intangibles que la empresa ne
vi AGRADECIMIENTO Dejo constancia de mi agradecimiento a la Universidad Nacional de Loja, Modalidad de Estudios a Distancia, a su personal directivo
54 CONCEPTO : Conjunto patrimonial que recoge el total de las deudas y obligaciones que tiene contraídas una sociedad. CÓDIGO : 2.
55 CUENTA : OBLIGACIONES CON LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA CONCEPTO : Se utiliza por el comprador para registrar los valores que retienen en la
56 CONCEPTO : Son todas las deudas que tiene la sociedad y que son pagados en un plazo de mayor a un año. CÓDIGO : 2.02.01 CUENTA : OT
57 diferencia entre los valores totales de los activos y pasivos; se incrementa si hay ganancia y se disminuye en caso de existir perd
58 CÓDIGO : 4.01.01 CUENTA : INGRESOS POR RENTA LOCALES Y RESIDENCIA CONCEPTO : Se registran los ingresos provenientes de la renta de local
59 CÓDIGO : 4.01.03.01 CUENTA : INGRESOS POR DONACIONES CONCEPTO : Se registran los ingresos provenientes de las donaciones de terceras p
60 Entre los gastos de la actividad ordinaria se encuentran, por ejemplo, el costo de las ventas, los salarios y la depreciación. Incl
61 SE DEBITA : Por el importe total de las cantidades devengadas en concepto de beneficios sociales. SE ACREDITA : Por el cierre del ejercicio econ
62 CONCEPTO : Son los gastos que se efectúan por la compra de suministros y materiales para la oficina, suministros de limpieza, de
63 SE DEBITA : Por los pagos efectuados. SE ACREDITA : Por el cierre del ejercicio económico. CÓDIGO : 5.01.02.08 CUENTA : DEPRECIACIONES CONC
1 a. TÍTULO “APLICACIÓN DEL SISTEMA CONTABLE EN EL ORFANATO DOROTEA CARRIÓN DE LA CIUDAD DE LOJA, PERIODO OCTUBRE A DICIEMBRE DEL
64 CUENTA : OTRAS PÉRDIDAS CONCEPTO : Registra los gastos realizados por concepto de otras pérdidas en intereses y multas, IVA gasto. SE DEBITA
65 CÓDIGO CANT. DETALLE V/UNITARIO V/PARCIAL V/TOTAL1. ACTIVOS1.01.01.02.01 CAJA CHICA 400,0015 billetes 20 30010 billetes 10 1001.01.01.03.01 BANCO
66 CÓDIGO CANT. DETALLE V/UNITARIO V/PARCIAL V/TOTAL4 Minimesas de hierro y fórmica 4,68 18,732 Mesas pequeñas de madera 5,62 11,241 Mesa grande de
67 CÓDIGO CANT. DETALLE V/UNITARIO V/PARCIAL V/TOTAL1 Cámara SONY 14MO 2,7" SILVER EST+ME 257,43 257,431 Filmadora SONY DCR-TRV380 memory stick
68 CÓDIGO CANT. DETALLE V/UNITARIO V/PARCIAL V/TOTALSanto Domingo) 93,64 280,926 Candeleros torneados charolados 9,36 56,181 Mesa pequeña de hierro
69 CÓDIGO CANT. DETALLE V/UNITARIO V/PARCIAL V/TOTALSra. Rosario Zhingre 510,00 510,00Sr. Ochoa Famer 340,00 340,002.02.01.01.01 GARAN
70 ORFANATO DOROTEA CARRIÓN MEMORANDUM DE OPERACIONES Orfanato Dorotea Carrión inicia sus operaciones económicas al 01 de octubre del 2013
71 febrero a junio del 2013 a la Sra. Magdalena Yunga, nos cancela con depósito en la cuenta de la Coopmego No. 401010707937. Se emite factura
72 OCTUBRE 07: Se concede un préstamo a la Sra. Jimena Ordoñez por $53.00 dólares para que realice diversos gastos, con papeleta de la c
73 de retención No. 001-001-000003353, se cancela con papeleta de la coopmego No.128. Se registra factura por consumo de teléfono mes de septiem
2 b. RESUMEN El presente trabajo de investigación titulado “APLICACIÓN DEL SISTEMA CONTABLE EN EL ORFANATO DOROTEA CARRIÓN DE LA CIUDAD DE
74 Se realiza mantenimiento a las oficinas por el Sr. Carlos Pasaca por un valor de $180.00 dólares según nota de venta No.001-001-000000020, se
75 Se emite factura de venta No.001-001-000003321 por un valor de $280.00 dólares por concepto de arriendo de vivienda mes de agosto y se
76 Se emite factura de venta No.001-001-000003324 por un valor de $180.00 dólares por concepto de arriendo de vivienda meses de abril a j
77 Vallejo, nos cancela con depósito en la cuenta de la Coopmego No. 401010707937. Se emite factura de venta No.001-001-000003327 por u
78 IVA, la diferencia se cancela con papeleta de la coopmego. No. 140 por $212.47 dólares. Se realiza gastos para el Orfanato por la Sra. Rosalía
79 retención No.001-001-000003406 nos conceden crédito a 30 días plazo. OCTUBRE 22: Se cancela cuentas por pagar a proveedores por gastos
80 Compra de alimentos a Comercializadora Ramírez Galván por un valor de $228.68 dólares más IVA $0.49, según Factura No. 001-006-0000026
81 OCTUBRE 28: Se compra alimentos a la Sra. Jenny Méndez por un valor de $579.80 dólares según factura No. 001-001-000002352 se emite comproban
82 de retención No.001-001-000003430, nos conceden crédito a 30 días plazo. Se realiza gastos para el Orfanato por la Hna. Ana Paredes
83 Nos emiten factura No.001-001-000000225 por Honorarios profesionales la Lic. Valentina Narváez por un valor de $1077.00 dólares,
3 SUMMARY The present research work entitled "IMPLEMENTATION OF THE ACCOUNTING SYSTEM AT THE ORPHANAGE DOROTEA CARRIÓN FROM THE CI
84 Pago de sueldo mes de octubre a la Sra. Carmen Jiménez con papeleta de la coopmego No.164 por un valor de $288.27 dólare
85 del 2013 al Sr. Segundo Sarango, nos cancela con depósito en la cuenta de la Coopmego No. 401010707937. Se emite factura de vent
86 Se compra sin factura alimentos por $12.94 dólares gasto no deducible por pagar a Nataly Morocho y se cancela cuenta por pagar del 08 de octubr
87 NOVIEMBRE 09: Se emite una liquidación de compras y servicios al Sr. Mejía Williams por preparación de alimentos por un valor de $396.
88 cuentas por cobrar varios un valor de $ 167.86 dólares y la diferencia se genera una cuenta por pagar proveedores. NOVIEMBRE 13: Se cancela po
89 de retención No.001-001-000003491, nos conceden crédito a 30 días plazo. NOVIEMBRE 19: Pago de sueldo mes de octubre a la Sra. Jimena
90 Se emite factura de venta No.001-001-000003414 por un valor de $170.00 dólares por concepto de arriendo de vivienda mes de octubre del
91 Se cancela cuenta por pagar proveedores Jaramillo Neira Lucia con papeleta de la coopmego No. 186 por un valor de $456.09 dó
92 mes de octubre del 2013 al Sr. Flavio Vallejo, nos cancela con depósito en la cuenta de la Coopmego No. 401010707937. NOVIEMBRE 25:
93 Se cancela cuenta por pagar proveedores María Cecilia López por $29.38 dólares y se compra alimentos por un valor de $50.70 dólares se
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